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2004北京审计报告出炉



  7月22上午,市十二届人大常委会第21次会议听取了关于北京市2004年市级预算执行和其他财政收支的审计工作报告。今天下午,本次常委会将分组审议该报告。

  1.48亿补缴税款已入库

  据了解,市财政局进一步加强了预算执行管理,在今年已将全市161个一级预算单位,1010个基层预算单位全部纳入了部门预算管理,扩大了国库集中收付范围,加强了对工程项目政府采购的管理。原市国土房管局等7个部门欠缴的行政事业性收费已全部收缴。市地税局已开始在全市范围内清理欠税,审计查出的重点纳税企业少缴的各项税款1.48亿元已收缴入库。国有粮食企业多领取的370万元财政补贴,市财政局已全部扣回。

  市审计局对2004年市级预算执行和其他财政收支进行了审计。主要审计了市财政局组织市级预算执行、市级地方税收征管、市政府28个重点部门决算草案、22个重点建设项目以及2004年市拨教科农、文物保护、工业发展、商业结构调整、财政补贴资金的预算执行情况;审计调查了2003年以来,财政投入的生态保护与建设、新型农村合作医疗、再就业资金的管理使用情况以及2000年以来政府投资的52个建设项目招投标情况。

  审计内容1 13994万元没有具体开支范围

  审计内容:市级预算执行中存在的问题。

  专项资金预算批复和部门预算管理的基础工作需要进一步完善。如批复部门预算时,安排市公安局等部门专项业务费3994万元,用于弥补公用经费不足,没有具体开支范围,不符合公用经费预算按照标准和定额核定的原则。

  审计内容2  250个重点纳税企业少缴税8712万元

  审计内容:市地税局及其直属分局和18个区县的税局、42个税务所,延伸审计以房地产行业为主的212个重点纳税企业。

  重点企业的纳税监管工作有疏漏。延伸审计的212个重点纳税企业中,50个市、区重点纳税企业共计少缴税款8712万元,11个重点纳税企业未按期或如实申报缴纳税款。

  税收会计报表反映的数据不够完整。如:崇文等7个区县地税局当年减免营业税、企业所得税等7个税种的税款,也未在税收会计报表中反映。

    审计内容3 后勤服务查处问题金额1092万

  审计内容:市政府28个部门2004年部门决算草案,延伸审计各部门的基层预算单位152个。

  收入预算编制不完整;支出预算编制比较粗糙,影响预算的有效执行。如市司法局等10部门的部分专项支出预算没有细化的项目内容;结余资金不纳入下年度预算统筹安排使用。20个部门2003年累计存有经常性经费结余10.89亿元,在编制2004年部门预算时未安排使用等。

  部分专项资金使用突破了标准、超出了规定范围。有17个部门和26个基层预算单位未按规定的标准、范围,合计金额1.32亿元。

  决算草案编制不完整,会计信息不真实情况较普遍;一些部门后勤服务中心管理存在漏洞,审计查处问题金额1092万元。

  审计内容4 政府采购没完全履行采购程序

  审计内容:政府采购制度的落实情况。

  审计了政府采购制度的落实情况,但是政府采购目录中规定的采购项目还不能完全履行政府采购程序。如28个部门中,一些部门购置政府集中采购范围内的办公家具、计算机类产品、交通运输工具等1.09亿元,没有按规定编制政府采购预算、履行采购程序。

  审计内容5 32个工程的子项目没公开招标

  审计内容:高碑店热电厂市内供热管网工程、凉水河污水截流工程、地铁5号线工程等22个重点建设项目,审计资金总额235.55亿元。

  一些建设项目没有公开招标。审计调查的52个建设项目中,有32个建设项目的设计、施工、监理、设备采购等子项目未进行公开招标,涉及的合同金额占52个建设项目投资总额的9.31%。

  审计内容6 个别学校挪用专项资金

  审计内容:审计2004年市级预算中安排的教育、科技、支农、工业发展、商业结构调整、文物保护等6项专项资金。审计资金总额61.30亿元。

  部分市拨教育专项资金没有按照预算组织支出。个别学校挪用专项资金,自行二次分配市拨教育专项资金;教育和科技专项资金的项目预算管理应进一步完善。

  审计内容7 财政补贴管理使用存在问题

  审计内容:粮食、公用、公交系统等9个单位接受的财政补贴21.06亿元进行了审计,并检查了13个区县1.09亿元农民种粮补贴的发送情况。

  财政补贴管理使用中存在问题。2004年市财政局安排,市二商集团使用上年储备费用补贴结余903万元,用于政府储备专用冷库的维修。但该集团所属的西南郊冷冻厂等两个企业将其中的441万元,用于商业经营性冷库维修;西郊冷冻厂将其中的102万元直接计入企业收入。

  审计内容8 7个区多申领财政补助733万元

  审计内容:对13区县2003至2004年新型农村合作医疗(以下简称合作医疗)资金筹集和管理使用情况以及2003年市区两级财政预算和失业保险基金中安排的再就业资金、市财政投入的生态保护与建设资金的管理使用情况进行了审计调查。

  部分区县申报参加合作医疗的农民人数不实。朝阳等7个区县多报人数,多申领市级财政补助733万元;个别区的合作医疗资金支出中,用于安排农民体检的支出比例较大,医疗费用偿付率则低于审计调查统计的全市平均水平,未充分体现合作医疗资金主要用于“保大病”的原则。

  由于有关部门工作衔接不够,使城区绿化建设存在浪费现象,一是绿化建设与其他市政工程重复施工,二是盲目抢工,没有规划设计先行施工。如南中轴路绿化正式规划设计完成,建成的花坛绿地被拆除重建,多支出工程款100万元。
 


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